Posúdenie finančnej spoľahlivosti podniku spočíva v zabezpečení jeho schopnosti uspokojiť investičné alebo prevádzkové potreby v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte. Plán financovania je jedným zo základných dokumentov finančnej prognózy, ktorej cieľom je overiť tento bod.
Čo je to plán financovania? Aké je jeho využitie?
Definícia
Plán financovania je viacročná tabuľka, ktorá sa používa hlavne v kontexte začatia podnikania alebo žiadosti o bankový úver. Je to jedna zo základných finančných tabuliek finančnej prognózy, uvádza zoznam v súlade so stratégiou spoločnosti, zdrojmi, ktoré bude spoločnosť potrebovať na financovanie svojich potrieb, a pracovnými miestami, na ktoré ich vynaloží. Finančná rovnováha vyžaduje, aby zdroje financovali pracovné miesta.
Ciele tohto dokumentu
Cieľov plánu financovania je mnoho. Ako príklad umožňuje:
- Skontrolujte finančnú bilanciu spoločnosti , to znamená, aby sa zabezpečilo, že bude mať každoročne predpokladané zdroje potrebné na financovanie svojich predpokladaných pracovných miest.
- Ovládajte implementáciu obchodnej stratégie ;
- Predchádzajte možným finančným ťažkostiam s čím sa môže spoločnosť stretnúť;
- Prostriedok na vyjednávanie s bankou získať pôžičku;
Ako je predložený plán financovania?
Oficiálna štandardizácia sa nevyžaduje, pokiaľ ide o prezentáciu plánu financovania, spravidla existujú dva typy plánov financovania:
- Počiatočný plán financovania: ktorá predstavuje zdroje a použitia predpokladané na začiatku činnosti.
- Plán financovania v horizonte 1 až 5 rokov: čo umožňuje predpovedať zdroje a pracovné miesta na ďalšie roky.
Príklad prezentácie kombinujúcej dva typy plánov financovania je uvedený nižšie:
Príklad plánu financovania
|
Šablóna PLÁNU FINANCOVANIA |
||||
|
názov |
Rok N. (začiatok) |
N + 1 |
N + 2 |
N + 3 |
|
Zdroje (neúplný zoznam)
|
--- --- Štartovná pôžička Počiatočné kapitálové vklady Prijatá pomoc na stvorenie |
CAF koniec roka Nové úbytky Nová pôžička Zvýšenie kapitálu Nová pomoc |
CAF koniec roka Nové úbytky Nová pôžička Zvýšenie kapitálu Nová pomoc |
CAF koniec roka Nové úbytky Nová pôžička Zvýšenie kapitálu Nová pomoc |
|
CELKOM - ZDROJE |
Suma pri štarte |
Suma pri n + 1 |
Suma na N + 2 |
Suma na N + 3 |
|
Pracovné ponuky (neúplný zoznam)
|
--- Spustenie dlhodobého majetku -- Počiatočný pracovný kapitál pri štarte |
Dividenda N. Nové akvizície Aktuálna a nová pôžička Zmena WCR |
Dividenda N-1 Nové akvizície Aktuálna a nová pôžička Zmena WCR |
Dividenda N-2 Nové akvizície Aktuálna a nová pôžička Zmena WCR |
|
CELKOM - PRÁCA |
Suma pri štarte |
Suma pri n + 1 |
Suma na N + 2 |
Suma na N + 3 |
|
Ročný rozdiel medzi zamestnaniami a zdrojmi | ||||
Práca je často prehliadaná, to je potreba finančných prostriedkov . Napriek tomu je WCR kľúčovým prvkom. Na jeho financovaní sa podieľa prevádzkový kapitál. Činnosť, nová alebo nie, potrebuje na svoje fungovanie predovšetkým zdroje finančné zásoby a preklenúť priepasť medzi príjmami zákazníkov a platbami dodávateľov . Je preto potrebné starostlivo naplánovať zdroje a použitia.
Pri zostavovaní plánu financovania je nevyhnutné postupovať v dvoch fázach:
- Identifikujte potenciálne zdroje, ktoré môže spoločnosť získať;
- Identifikujte pracovné miesta (investičné a prevádzkové potreby) potrebné na začatie činnosti, ako aj na nadchádzajúce roky.
ZDROJE - neúplný zoznam:
- Kapacita samofinancovania: predstavuje vlastný peňažný tok generovaný činnosťou spoločnosti. Ukazuje schopnosť posledného menovaného financovať svoje potreby vlastnými prostriedkami, na začiatku činnosti je kapacita financovania nulová, v nasledujúcich rokoch sa CAF dá vypočítať dvoma spôsobmi, z výsledku roka alebo z hrubého prevádzkového prebytku.
- Vyradenie dlhodobého majetku: ide o zdroje z vyradenia dlhodobého majetku, ktoré spoločnosť plánuje vykonať (napr .: Výmena starého stroja.);
- Zvýšenie kapitálu: predstavuje príspevky od potenciálnych partnerov;
- Nové pôžičky: ide o externé zdroje, ktoré si spoločnosť bude musieť požičať na financovanie svojich pracovných miest. (Ak vôbec nie je schopný financovať ich sám);
- Pomoc a dotácie: ide o nevyžiadané zdroje platené verejnými alebo súkromnými organizáciami na podporu začatia podnikania;
PRÁCE - neúplný zoznam:
- Rozdelené dividendy: sa týka časti zisku, ktorá sa má rozdeliť na odmeňovanie spoločníkov (podľa právneho stavu).
- Nadobudnutie dlhodobého majetku: ide o akvizície dlhodobého majetku, ktorý spoločnosť zamýšľa uskutočniť (náklady na zriadenie, patent, goodwill, patent a licencie, stroje, vozidlá, kancelársky nábytok, ručenie atď.);
- Splátky pôžičky: týka sa splácania kapitálu, ktorý bol predtým požičaný a kapitálu, ktorý sa očakáva v budúcnosti (bez úrokov);
- Požiadavka na prevádzkový kapitál: predstavuje časové oneskorenie, ktoré môže spoločnosť mať medzi obdobím príjmov a obdobím vyplácania spojených s jej prevádzkovou činnosťou (mimo investičného alebo finančného cyklu), pri začatí činnosti je čiastka, ktorú treba vziať do úvahy, počiatočná WCR (WCR = priemerné nesplatené obchodné pohľadávky + priemerné nevyrovnané počiatočné zásoby - dlhy dodávateľov), v nasledujúcich rokoch sa zohľadňuje jeho variácia.
Pri vypracovaní plánu financovania je potrebné vziať do úvahy niekoľko bodov:
- Všetky potreby musia byť pokryté zdrojmi (roky za rok), ak tomu tak nie je (ak sú zdroje nedostatočné), je potrebné preskúmať počiatočné predpoklady prognózy (zníženie počtu pracovných miest a zvýšenie zdrojov), kým sa nestanoví rovnováha.
- Veci, ktoré je potrebné zvážiť v pláne financovania, závisia od vášho právneho stavu , názvy pozícií sa môžu z jednej spoločnosti na druhú meniť;
- Je odporúča sa, aby ich sprevádzal odborník pri identifikácii potenciálnych zdrojov a možných použití predmetnej činnosti s cieľom vypracovať realistický a spoľahlivý plán financovania;
Záver
Plán financovania je zaujímavý dokument, ktorý umožňuje tvorcovi, manažérovi a bankárovi zhodnotiť finančnú rovnováhu činnosti a jej schopnosť uspokojiť rôzne potreby v krátkodobom, strednodobom a budúcom a dlhodobom horizonte.
