Každý dobrý manažér sa musí spoliehať na tento prognostický nástroj, aby predvídal nedostatok peňazí a zabránil tak prečerpaniu účtov (dlžník).
Od tejto úlohy nie je oslobodený ani podnikateľ, ktorý prevádzkuje malú firmu. Musí zabezpečiť prílev a odliv peňazí. Od toho závisí dobrý zdravotný stav jeho podnikania. Cieľom je mať čistý hotovostný zostatok, ktorý zostáva kladný. V opačnom prípade je vhodné zavolať nástrojov krátkodobého financovania ktoré ponúkajú najmä finančné inštitúcie.
Správa vášho peňažného toku môže byť komplikovaná. Najmä riadením Príjmy a platby DPH. Túto prácu uľahčuje mnoho softvérových nástrojov.
Vývoj tohto plánu príde chronologicky neskôr zostavenie rozpočtu pokladnice.
Čo je plán peňažných tokov?
Je to tabuľka, ktorá vám umožňuje vypočítať rozdiel medzi príjmami a výdajmi činnosti za dané obdobie (účtovný rok). Nevyhnutnou súčasťou finančná predpoveď v prípade založenia podniku.
Aké je jeho využitie?
Plán peňažných tokov to umožňuje monitorujte mesačný zostatok hotovosti (kladný alebo záporný zostatok). Je to tiež nástroj riadenia, ktorý umožňuje podnikateľom mať neustály prehľad o stave ich manažmentu a vyrovnať sa s akýmikoľvek problémami s peňažnými tokmi.
Ako vytvoriť plán peňažných tokov?
Často je pripravený na spustenie činnosti. Pomocou programu Excel je možné vyvinúť vlastný nástroj pomocou nasledujúceho postupu (príklad je uvedený nižšie):
-
Identifikácia príjmov a výdajov
Pre dobrý začiatok je dôležité správne uviesť zoznam príjmov a potenciálnych platieb spojených s vašou činnosťou a posúdiť ich výšku. Existujúcim spoločnostiam stačí vziať tieto informácie z prevádzkové účty .
Bloček
Toto sú potvrdenia, ktoré podnikateľ očakáva, že bude v rámci svojej činnosti zbierať medzi hlavnými zbierkami, ktoré uvádzame:
- Obrat vrátane dane : poskytovanie služieb, predaj m / his (v závislosti od aktivity).
- Získanie grantov a pomoci .
- Finančné príspevky (Kapitál, zvýšenie kapitálu, pridružené bežné účty atď.).
- Bankové alebo participatívne pôžičky.
Výplaty
Ide o výdavky, ktoré podnikateľ vynaloží na podnikanie. Tu sú hlavné platby:
- Nákupy DPH : nákup tovaru, surovín (v závislosti od činnosti).
- Ďalšie externé poplatky: poplatky za prenájom, telefón, vodu, elektrinu, cestovné atď.)
- Personálne náklady: platy a sociálne dávky.
- Dane a clá.
- Finančné výdavky (úroky z pôžičky a pod.).
- Investície hmotné, nehmotné a finančné (napr .: výrobný nástroj, kancelársky nábytok a pod.).
- Splátky pôžičky (globálne termíny).
„Príjmy a platby je možné klasifikovať podľa toho, či sú prevádzkové (spojené s činnosťou) alebo neprevádzkové (nie sú priamo spojené s činnosťou)“.
-
Výpočet imputácie a zostatku
Pre existujúce firmy
Je dôležité, aby správne zaúčtovať príjmy v čase ich vyzdvihnutia a výdavky v čase ich vyplatenia , napríklad predajná transakcia uskutočnená v januári a inkasovaná v marci by sa mala objaviť v peňažných príjmoch za marec. Nákup uskutočnený v apríli a vyplatený v máji by sa mal objaviť v máji.
Pre tvorcu podnikania
Aby ste mali hotovostný zostatok blízko skutočnosti, odporúča sa dobre sa informujte o platobných podmienkach uplatňovaných vo vašom sektore.
Plán peňažných tokov zohľadňuje termín platby
Potom je potrebné vypočítať mesačný zostatok, na to stačí urobiť rozdiel medzi príjmami a platbami v mesiaci (pri výpočte sa zohľadní zostatok na začiatku mesiaca).
Pre jasnejší pohľad tu je príklad 12-mesačného plánu peňažných tokov:
Január … December Rovnováha na začiatku mesiaca
Zhromaždené alebo prognózované výnosy (v prípade vytvorenia)
Granty a pomoc pri prijímaní.
Finančný príspevok
bankové úvery
Ďalšie zbierky
CELKOVÝ ZBER
Nákupy DPH
Poplatky za prenájom
Voda
Elektrina
Smena
Telefón
Poistenie
Poplatky a dane
Mzdy
Sociálne poplatky
Investície
Splácanie pôžičiek
Finančné výdavky
Ostatné platby
CELKOVÁ VÝPLATA
0 0 0 Zostatok mesiaca
0 0 0 AKUMULOVANÁ Rovnováha
0 0 0
Aké faktory spôsobujú negatívny peňažný tok:
Záporný peňažný tok možno vysvetliť niekoľkými faktormi (neúplný zoznam):
- A zníženie obratu .
- A nižšia ziskovosť a zisková marža .
- Zlé riadenie pracovného kapitálu : vysvetlené časovým oneskorením medzi prijatím platby zákazníkom (príliš dlhé) a vyplatením platby dodávateľom (veľmi vysoké náklady), a tiež kvôli zlému striedaniu zásob (veľké zásoby sa ešte nepredali).
- A rozdelenie dividend bez ohľadu na omeškanie platby (dodávatelia - zákazníci).
Ako sa vysporiadať so záporným zostatkom hotovosti?
Aby sa zabránilo zápornému zostatku, je možné konať podľa niekoľkých prvkov (neúplný zoznam):
- Vyjednajte krátkodobé financovanie s vašou bankou (kontokorentný úver, kontokorentný úver atď.) alebo vyzývate na crowdfunding, v oboch prípadoch je potrebné vziať do úvahy náklady na financovanie.
- Dohodnite si termín platby zákazníka a oživiť zlých platcov ( kontrola pohľadávok voči zákazníkom )
- Vyjednať predĺženie platobnej lehoty dodávateľa .
- Prihláste svoje pohľadávky (faktoring alebo Dailly cession).
- Zvýšte svoje vlastné finančné prostriedky .
Na záver možno povedať, že sa odporúča byť ostražití pri riadení svojho peňažného toku a sprevádzať ho radom profesionálov môže byť v niektorých prípadoch zaujímavé.
