Úroky a používanie predbežných účtov
Toto cvičenie nadobúda svoj plný význam, keď potrebujete stáť projekt alebo keď chcete získať finančnú víziu svojej budúcej činnosti, aby ste urobili strategické rozhodnutie: investícia, financovanie atď.
Súvaha, výkaz ziskov a strát, peňažný tok a plán predbežného financovania, potom poskytnite cenné údaje o životaschopnosti projektu a potrebné finančné zdroje. Aby ste to urobili, musíte odhadnúť riadok po riadku, aké sú plánované výdavky, a zosúladiť ich s predpokladaným predajom. Začať náklady na mzdy .
Potom skontrolujte finančné súvahy prostredníctvom súvahy a uistite sa, že sú financované všetky potreby. Na tento účel stanovíte počiatočný plán financovania a potom druhý plánovaný na 3 roky, pričom sa zohľadnia nové prognózy finančných parametrov činnosti na dané obdobie.
Prognóza peňažných tokov
Zavádzaním koncept zberu a vyplácania, vývoj vášho hotovostného zostatku . Potom budete môcť overiť, či finančné zdroje sú dobre kalibrované, a ak nie, preštudujte si, aké páky použiť na zníženie potrieb, ktoré je potrebné financovať. Okrem toho budete pozorovať, ak vaša činnosť musí čeliť sezónnym špičkám, aké budú vplyvy na likviditu.
Tieto dokumenty sú tiež užitočné v prípade finančnej diagnózy určiť, či bude spoločnosť schopná dodržať svoje termíny. Umožňujú poukázať na slabé stránky činnosti a priame dôsledky na jej účty.
V nasledujúcom texte uvádzame hlavné predbežné účty (výkaz ziskov a strát a predbežnú súvahu) a spôsob, ako ich pripraviť tak, aby vám v strednodobom a dlhodobom horizonte pomohli riadiť vaše podnikanie.
Čo je predbežný výkaz ziskov a strát a ako ho vytvoriť?
Definícia predbežného výkazu ziskov a strát
Toto je finančná tabuľka, ktorá vám umožňuje vytvoriť zoznam výdavkov a výnosov a prognóz, ktoré bude potrebné v budúcom účtovnom roku zrealizovať, porovnanie týchto produktov a týchto nákladov vám umožní vygenerovať prognózovaný výsledok (zisk alebo stratu). …
Ako vybudovať tento štát?
Na zostavenie predbežného výkazu ziskov a strát je nevyhnutné správne určiť potenciálne príjmy a náklady na činnosť a odhadnúť ich hodnotu. Tento odhad musí vychádzať z reality na trhu, na tento účel je potrebné vykonať trh. štúdia (typ zákazníkov, ich potreby, existujúce produkty a služby, hlavní konkurenti, nákupné a predajné ceny na tomto trhu, platné predpisy, skúsenosti profesionálov atď.).
Predbežné poplatky a ich odhad:
Aby ste mali víziu blízku realite, odporúča sa uviesť zoznam možných poplatkov spojených s činnosťou. Tu je niekoľko príkladov poplatkov, ktoré je potrebné študovať:
- Režijné náklady: (nákup tovaru, surovín, elektriny, plynu, vody, poplatky za prenájom, subdodávky, poplatky, reklama, cestovanie, telefón, banka atď.). Účtované ceny uľahčujú odhad tohto druhu poplatkov.
- Personálne náklady: v závislosti od stavu spoločnosti je potrebné zabezpečiť personálne náklady (v závislosti od vývoja činnosti), môžeme rozlíšiť dva druhy nákladov: mzdové náklady (čisté platy plus sociálne a príspevky zamestnávateľa vynásobené počtom prijatých zamestnancov) zamestnancov) a nemzdové náklady (odmeny riaditeľov a zodpovedajúce sociálne poplatky).
- Dane a poplatky a odpisy .
- Finančné poplatky: ide o úroky, ktoré je potrebné zaplatiť za externé financovanie (napr .: bankový úver atď.) alebo interné (napr .: bežný účet spoločníkov atď.).
Prognózované produkty a ich odhad:
Odhadovaný obrat : je to základný motor spoločnosti, sú to predané výrobky alebo služby, môžeme ich odhadnúť na základe obratu porovnateľných spoločností ( marketingové štúdie , atď.). Vypočíta sa vynásobením odhadovanej jednotkovej predajnej ceny bez DPH a množstiev tovaru alebo služieb, ktoré sa majú predať.
Môžeme aj citovať pomoc, dotácie a finančné produkty.
„Hovoríme, že výsledok je ziskový, ak je celkový predpokladaný príjem vyšší ako celkové predpokladané náklady. "
Čo je predbežná súvaha a ako ju nastaviť?
Definícia predbežnej súvahy
Zodpovedá fotografii majetku spoločnosti v konkrétnej budúcnosti, je to jeden z najdôležitejších prognózovaných účtov, pretože umožňuje kontrolovať finančnú bilanciu spoločnosti a tým aj jej finančné zdravie.
Ako to založiť?
Čo sa týka predpovedného zisku, prvky tvoriace prognózu súvahy a ich hodnota musia byť blízke realite, táto tabuľka je rozdelená na dve časti:
Prognózované aktíva:
to je to, čo má spoločnosť v konkrétnej budúcnosti, súčasti majetku musia byť zaznamenané v ich výške bez odpisov a opravných položiek, je to:
- Dlhodobý majetok (stroje, pozemok, goodwill atď.): Musí byť evidovaný v pôvodnej hodnote. - Zásoby (napr. Ešte nepredaný tovar, atď.): Musia byť zaúčtované v nákupnej hodnote bez DPH. - Pohľadávky (sumy, ktoré ešte zákazníci nezaplatili po predĺžení platobného obdobia), je potrebné ich uviesť v predajnej cene vrátane DPH. - Finančná dostupnosť (hotovosť atď.).
Dočasné záväzky:
predstavuje zdroje financovania dostupné v konkrétnej budúcnosti, je to:
- Vlastný kapitál (vrátane výsledku prognózy). Vaše kapitálové vklady sú viditeľné v tejto položke.
- Finančné dlhy (bežný účet partnerov, banka atď.): zohľadnená čiastka je nesplatený kapitál. - Prevádzkové dlhy (dodávatelia, štát, zamestnanci atď.).
- Krátkodobý pasívny peňažný tok (kontokorentný úver, kontokorentný úver a pod.).
Je nevyhnutné overiť zostatok vašej predbežnej súvahy (celková suma zaznamenaná v aktívach sa musí rovnať celkovej sume záväzkov). Keď je vaša súvaha dobre štruktúrovaná, musíte skontrolujte finančný zostatok nasledujúce:
- Celkový čistý pracovný kapitál: investície (investičný majetok atď.) musia byť financované z dlhodobých zdrojov (vlastný kapitál akcionárov a dlhodobé finančné dlhy), zvyšok musí byť kladný na kompenzáciu požiadavka na prevádzkový kapitál ak je pozitívny.
- Požiadavka na prevádzkový kapitál: Prevádzkový cyklus musí byť financovaný z krátkodobých zdrojov (dodávatelia atď.).
- Čistá hotovosť = dostupná hotovosť musí byť kladný (FRNG - BFR = TN).
„Výkaz ziskov a strát a vyvážená prognóza súvahy sú ukazovateľmi dobrého finančného zdravia
